Gratuito para clientes · Reforma Tributária do Consumo

Cenários IBS/CBS do Simples · 2027

Compare subtotais de uma competência com valores que você informa. O exemplo depende da revisão documental vigente e não indica qual opção fazer.

Base em verificação — aguarde antes de calcular Hipótese 2027 · uma competência

Fontes e revisão do exemplo

Pacote — · Verificando a revisão documental. Fontes e limites aparecem ao final da página.

Exemplo de uma competência

Explore como as premissas alteram os subtotais.

O Fiscalle usa premissas digitadas para mostrar subtotais aritméticos. Este exercício não verifica um CNPJ nem recomenda regime.

Montar hipótese Revisar operação de 2026

Entender a reforma e os limites da comparação

01 · Visão geral

Entenda o mapa antes de escolher uma rota.

CBS e IBS formam o IVA dual. O Imposto Seletivo e as regras de transição também integram a reforma; enquadramento, créditos e obrigações variam por operação.

O que muda

CBS

Competência federalSubstitui PIS e Cofins conforme a transição legal.

IBS

Competência compartilhadaSubstitui ICMS e ISS gradualmente.

O que precisa ser confirmado

Regime tributário e período de referência.
Classificação e tratamento de cada operação.
Perfil dos compradores e elegibilidade dos créditos.
Compras, margens, custos e premissas de alíquota.

O que este centro oferece agora

Organização de perfil e premissas para revisão técnica.
Checklist operacional e plano com próximos passos.
Um exemplo aritmético de 2027, condicionado à revisão documental; relatórios e decisão fiscal seguem indisponíveis.

Consulta documental do Simples

Prazos nos manuais CGSN de 07/10/2026

Ingresso no Simples em 2027: o roteiro para empresas já constituídas informa solicitação de 01/09 a 15/10/2026. Roteiro Simples 2027, versão 07/10, pp. 4–6 ↗
Pendências do ingresso: o mesmo roteiro informa regularização até 30/10/2026; esse prazo é distinto do prazo para solicitar ingresso. Roteiro Simples 2027, versão 07/10, pp. 4–6 ↗
Regime regular de IBS/CBS para janeiro–junho de 2027: o manual informa opção de 01/09 a 30/10/2026. Manual IBS/CBS, versão 07/10, pp. 3–4 e 13 ↗
Cancelamento das opções tratadas nesses manuais: os documentos informam 03/11 a 20/12/2026, em caráter irretratável. Roteiro Simples 2027, versão 07/10, pp. 4–6 ↗ Manual IBS/CBS, versão 07/10, pp. 3–4 e 13 ↗

Informação documental consultada em 07/10/2026. O ato formal específico que fundamenta as alterações desses prazos ainda não foi vinculado ao pacote. Confirme o enquadramento e os prazos no Portal do Simples com o responsável técnico antes de agir. Estas datas não habilitam opção, cancelamento ou cálculo no Fiscalle.

Orientação oficial de 06/08 · consultada em 10/09/2026

Preencha IBS e CBS quando aplicável; determinadas validações automáticas foram adiadas.

O preenchimento continua obrigatório nos documentos e operações abrangidos. O adiamento de determinadas validações não dispensa essa obrigação. Confira a nota técnica vigente do documento.

Dispensa de recolhimento e limite do adiamento

A dispensa de recolhimento em 2026 observa o cumprimento das obrigações aplicáveis. A RFB também contempla contribuintes sem obrigação acessória definida. O esclarecimento de 06/08 não garante que o adiamento de validações dure até o fim do ano.

Conferir esclarecimento RFB/CGIBS

02 · Cenários do Simples

Compare hipóteses IBS/CBS de 2027.

O exemplo aritmético de uma competência de 2027 depende da revisão documental carregada nesta página. DAS, bases e taxas são hipóteses manuais; créditos, custos e decisão fiscal ficam fora do recorte.

Exemplo de uma competência de 2027

2 etapas · processamento local · sem salvar os valores

01Perfil
02Contexto
03Valores
04Segurança

Confirme o ponto de partida

Não use um regime inferido como fato. Informe o regime confirmado e registre a confiança da informação.

Regime tributário confirmado

Confirme no cadastro fiscal ou com o responsável técnico.

Confiança dessa informação

Confirme o regime usado no exemplo. Essa declaração não substitui a revisão profissional da análise.

Informe as premissas de uma hipótese de 2027

Digite DAS, bases e taxas como premissas suas. O Fiscalle não calcula o DAS nem confirma bases legais. Créditos e custos desconhecidos ficam fora deste recorte e podem mudar o resultado de um caso real.

Margem bruta

Margem operacional

Custo mensal hipotético de conformidade dentro do DAS

Se não houver custo, informe 0 explicitamente; campo vazio não significa zero.

Custo mensal estimado no regime regular

Se a estimativa for zero, informe 0 explicitamente; deixe vazio enquanto não estiver confirmado.

Competência do cenário

Competência hipotética de 2027 usada no exemplo. Este campo não confirma opção nem prazo.

Horizonte representado pelos valores

Escolha o recorte da hipótese. Uma competência ou uma média mensal não sustenta conclusão sobre opção semestral.

DAS total hipotético informado para o cenário dentro do DAS

Premissa mensal digitada por você; o Fiscalle não calcula nem valida esse DAS.

DAS sem IBS/CBS hipotético informado para o cenário regular

Premissa mensal digitada por você; não é parcela apurada ou segregada pelo Fiscalle.

Alíquota assumida de CBS

Hipótese manual. Nenhuma alíquota oficial de 2027 é preenchida pelo Fiscalle.

Alíquota assumida de IBS

Hipótese manual. O cálculo arredonda IBS agregado, não parcelas estadual e municipal.

Base de débito CBS hipotética informada

Premissa monetária informada; não é confirmada nem preenchida com o faturamento automaticamente.

Base de débito IBS hipotética informada

Premissa monetária informada; o Fiscalle não confirma a base aplicável.

Crédito CBS no exemplo inicial: zero

Crédito positivo exige análise própria de elegibilidade e documentação; não está incluído neste exemplo.

Crédito IBS no exemplo inicial: zero

Crédito positivo exige análise própria de elegibilidade e documentação; perfil B2B e compras não geram crédito automaticamente.

Como você montou estas premissas

Descreva a hipótese sem informar senha, token ou dado pessoal desnecessário. Dados reais não são necessários.

Data em que montou a hipótese

Confirmação das premissas Premissas informadas por mimEntendo que DAS, bases, alíquotas e custos são hipóteses, não apuração ou validação fiscal do Fiscalle.

Teste a decisão, não apenas um número

A alíquota-base precisa ficar dentro de uma faixa documentada. Evidências insuficientes, operações especiais ou travas legais impedem uma conclusão consolidada.

Natureza da alíquota CBS

Enquanto a taxa não for final, use uma faixa realista e registre a fonte na memória contábil.

Natureza da alíquota IBS

Referência das alíquotas

Identifique norma, memória ou documento com nome e número/versão. Não use “fonte própria” ou texto genérico.

Data de revisão da referência

Artefato da memória de alíquotas

PDF, CSV, JSON, XLSX, ODS ou TXT, até 5 MB. O arquivo não é enviado nem armazenado pelo Fiscalle: somente nome, tamanho e SHA-256 entram no dossiê. Preserve o original na pasta fiscal vinculada.

Nenhum artefato vinculado.

Cobertura documental por valor

Percentual monetário das receitas e compras relevantes cobertas pelos documentos revisados.

CBS mínima da faixa

CBS máxima da faixa

A taxa-base informada na etapa anterior deve ficar entre estes limites.

IBS mínimo da faixa

IBS máximo da faixa

A taxa-base de IBS também precisa permanecer dentro da faixa documentada.

Aproveitamento conservador dos créditos

Parcela dos créditos documentados considerada no cenário conservador; CBS e IBS continuam separados.

Materialidade mensal

Diferenças até este percentual da receita serão tratadas como inconclusivas.

Evidência dos créditos CBS/IBS

Operações especiais ou não cobertas

Ressarcimento IBS/CBS no ano atual ou anterior

“Sim” ou “não confirmado” bloqueia a conclusão por possível trava do art. 41, §5º, da LC 214/2025.

Prontidão do ERP/emissor

Confirmações decisórias

Elegibilidade ao Simples em 2027 confirmadaO CNPJ não é MEI e a situação cadastral aplicável foi revisada. Composição do DAS recalculadaO DAS sem IBS/CBS veio de memória segregada e revisável; não de mera subtração média. Referência de alíquotas revisadaO artefato identificado pelo SHA-256 corresponde à memória usada nesta faixa. Saldo anterior excluídoOs créditos CBS/IBS informados pertencem ao recorte e não incluem saldo de competência anterior.

Etapa 1 de 4: confirme o perfil.

Verificando disponibilidade do exemplo

O exemplo será liberado somente se o pacote documental passar nas verificações desta página.

Aguardando dados

Exemplo hipotético · revisão individual pendente Sem avaliação fiscal

Cenário dentro do DAS: —
Cenário regular: —
Diferença entre cenários: —
Créditos e custos fora do recorte: —

Entrada: A preencher
Revisão profissional: Pendente
Evidência: A vincular
Uso do resultado: Indisponível até revisão

Próximo passo

Conclua o perfil, o contexto, os valores e as confirmações de segurança.

03 · Operações 2026

Prepare a operação para revisão.

O cálculo do destaque está suspenso. Organize regime, operação, tratamento e base; o cumprimento das obrigações acessórias exige análise separada para eventual dispensa de recolhimento.

Gate bloqueado

Cálculo temporariamente indisponível.

O destaque numérico de 2026 permanece bloqueado nesta versão. Você pode organizar os dados para revisão e consultar a Calculadora oficial RTC quando aplicável.

Revisar operação Abrir Calculadora RTC — produção

Dados operacionais de 2026

Prepare as informações para revisão. Nenhum cálculo de destaque está disponível no momento.

Regime da operação

Data da operação

Tipo da operação

Tratamento tributário

O tratamento padrão é uma das informações para uma futura referência; não libera cálculo agora.

Base tributável confirmada

Confirmações de escopo e dispensa

Operação alcançada e base confirmadaRevisei o documento, o período e a classificação aplicável. Obrigações acessórias confirmadasMarque para registrar a autodeclaração usada na análise da eventual dispensa. Essa confirmação será analisada separadamente quando o cálculo for reaberto.

Cálculo suspenso: aguarde base normativa vigente e revisão profissional.

Checklist operacional

O progresso fica visível e cada item permanece estável para histórico e acessibilidade.

Preparação concluída0 de 6 itens

04 · Plano

Transforme análise em execução acompanhável.

A linha do tempo apresenta marcos gerais. Parâmetros e obrigações devem ser atualizados conforme as publicações oficiais de cada período.

Linha do tempo anual

2026
Ano de teste e adaptação operacional
No regime regular e dentro do escopo aplicável, referências de CBS 0,9% e IBS 0,1%; a dispensa de recolhimento depende das obrigações acessórias. Validar documentos, cadastros e tratamentos.
2027
CBS, IBS de transição e Imposto Seletivo
Extinção de PIS/Cofins; CBS com redução de 0,1 ponto percentual e IBS de 0,1%. IPI reduzido a zero, exceto produtos também industrializados na ZFM.
2028
Continuidade da etapa federal
CBS ainda com redução de 0,1 ponto percentual e IBS de 0,1%. Revisar apuração, contratos, preços e evidências com os parâmetros vigentes.
2029
Parcela da transição: IBS 10% · ICMS/ISS 90%
Os percentuais indicam o degrau da transição, não alíquotas nominais sobre a operação.
2030
Parcela da transição: IBS 20% · ICMS/ISS 80%
Atualizar premissas, contratos e controles de conferência do ano.
2031
Parcela da transição: IBS 30% · ICMS/ISS 70%
Reavaliar preços, créditos, caixa e exposição contratual.
2032
Parcela da transição: IBS 40% · ICMS/ISS 60%
Último ano de convivência antes da vigência integral do novo modelo.
2033
Vigência integral do IBS
ICMS e ISS deixam o modelo; controles permanecem sujeitos às regras vigentes.

Plano recomendado

Confirmar regime, fontes e responsável pela validação.
Mapear operações, compradores, compras e tratamentos.
Testar uma competência hipotética de 2027 e revisar limites antes de qualquer análise individual.
Definir responsáveis, evidências e datas de revisão.

Relatório e continuidade

O exemplo hipotético não gera relatório fiscal ou compartilhamento. Estas ações dependem de análise individual e aprovação profissional.

Relatório fiscal indisponível.

O exemplo de 2027 mostra apenas subtotais hipotéticos nesta página, sem exportação ou decisão.

05 · Fontes

Confiança vem de contexto, fonte e data.

Resumos ajudam a navegar; a publicação oficial prevalece. O estado abaixo reserva espaço para a verificação sem deslocar a página durante o carregamento.

Exemplo hipotético de 2027: a aritmética de uma competência depende da validação do pacote documental próprio nesta página e usa valores informados por você. Não indica qual regime escolher.

Cálculo fiscal de 2026: permanece bloqueado. O pacote geral venceu e aguarda revisão profissional; recomendação, apuração e exportação fiscal também não estão disponíveis.

Reforma do Consumo — Receita Federal

Visão geral da transição, tributos e orientações oficiais.